Если амортизационные отчисления по плану не превышают 1 тыс. руб. в месяц, то они перечисляются на особый счет раз в месяц не позднее 25-го числа. На этот счет зачисляются также амортизационные отчисления, поступающие в порядке перераспределения, и ссуды банка, предназначенные для финансирования капитального ремонта.
По отчетным данным размер взносов уточняется с учетом фактически произведенных отчислений. Полноту перечислений учреждения банка проверяют по данным бухгалтерских отчетов предприятий и организаций, а в случаях, когда предприятия не представляют им отчетных балансов, — на основании бухгалтерских справок (см. с. 214), представляемых 15-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Не внесенные в срок фактически начисленные амортизационные отчисления, по которым не сданы поручения на перечисление их в банк, списываются в бесспорном порядке по распоряжению руководителя учреждения банка. Излишне внесенные суммы возвращаются на расчетные счета, а при отсутствии средств на особом счете учитываются при очередном перечислении амортизации на особый счет по капитальному ремонту.
Для открытия финансирования капитального ремонта предприятия (организации) направляют учреждению банка утвержденный руководителем предприятия план финансирования капитального ремонта на год с поквартальной разбивкой, справку о распределении затрат по объектам и об утверждении сметно-технической документации.
